Menu
Szczegółowy program:
1. Podstawy prawne w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego za 2024.
2. Zamknięcie roku 2024:
· Harmonogram dotyczący prac bilansowych.
· Uproszczenia w rachunkowości.
· Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.
· Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.
· Badanie rocznego sprawozdania finansowego.
· Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego.
· Publikacja rocznego sprawozdania finansowego.
3. Omówienie poszczególnych elementów sprawozdania finansowego za 2024 rok:
· Bilans.
· Rachunek zysków i strat.
· Rachunek przepływów pieniężnych.
· Zestawienie zmian w kapitale własnym.
· Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienia.
4. Zdarzenia po dniu bilansowym i ich wpływ na sprawozdanie finansowe.
· Omówienie najczęściej występujących zdarzeń po dniu bilansowym oraz sposobu ich ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym.
· Wartości szacunkowe, zmiany polityki rachunkowości, błędy podstawowe oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe w tym sposób prezentacji.
· Najczęściej występujące błędy dot. zdarzeń około bilansowych.
5. Inwentaryzacja – sposoby przeprowadzania i dokumentowania procesu inwentaryzacji
· Terminy przeprowadzenia.
· Metody inwentaryzacji.
· Rozliczenie inwentaryzacji.
6. Podatek odroczony w sprawozdaniu finansowym
· Przyczyny wykazywania podatku odroczonego.
· Różnice trwałe oraz przejściowe w podatku odroczonym.
· Najczęściej występujące różnice uwzględniane w podatku odroczonym.
· Metody weryfikacji poprawności ustalonego podatku odroczonego.
· Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.
7. Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej:
· Wycena wartości bilansowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
· Wycena inwestycji długoterminowych.
· Wycena inwestycji krótkoterminowych.
· Wycena rzeczowe składniki aktywów obrotowych.
· Wycena należności i udzielonych pożyczek.
· Wycena zobowiązań, w tym finansowych.
· Wycena kapitałów oraz udziałów własnych.
8. Dyskusja i konsultacje.
Małgorzata Tarkowska
Biegły rewident
Szczegółowy program:
1. Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym:
a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej i kasowej– problematyczne aspekty określenia daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego,
b) przychody uwzględniane z zyskach kapitałowych oraz przychody z innych źródeł – problemy z walutami wirtualnymi
c) zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry a przychód,
d) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych na przełomie lat podatkowych,
e) przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia (m.in. nieodpłatne poręczenia, członkowie zarządu bez wynagrodzenia),
f) rozliczenie faktur korygujących, w tym bonusów i rabatów oraz innych zdarzeń na przełomie lat podatkowych,
g) ujęcie refaktur na przełomie lat podatkowych
h) podatkowe różnice kursowe.
2. Koszty uzyskania przychodów i ich wykazywanie w zeznaniu rocznym:
a) rozpoznanie i dokumentowanie poniesionych wydatków,
b) rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych – poziomy istotności
c) wskazanie na koszty bezpośrednie i koszty pośrednie,
d) wynagrodzenia etat i cywilnoprawne oraz składki ZUS w kosztach podatkowych
e) ograniczenia w kwalifikacji przy finansowaniu dłużnym i rajach podatkowych
3. Wybrane obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku:
a) obowiązki dokumentacyjne dotyczące cen transakcyjnych
b) podatek od nieruchomości komercyjnych,
c) ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym
d) deklaracja roczna w CIT estońskim,
e) oświadczenia spółek nieruchomościowych
f) zgłaszanie schematów podatkowych w podatku CIT
g) oświadczenia przy stosowaniu zwolnień w podatku u źródła
h) weryfikacja rozliczeń podatku minimalnego
4. Rozliczenie ulg podatkowych – najnowsze interpretacje
a) ulga na innowacyjnych pracowników,
b) ulga na prototyp
c) ulga na ekspansję,
d) ulga sponsoringowa- dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę,
e) ulga na robotyzację.
5. Weryfikacja przychodów z deklaracji CIT a JPK VAT, na co patrzą urzędy skarbowe?
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy
POBIERZ PROGRAM
Biegły rewident
Absolwentka studiów magisterskich ekonomicznych i pedagogicznych jak również studiów podyplomowych na kierunku dyrektor finansowy oraz rachunkowość. Ponad 25 letnie doświadczenie w zakresie rachunkowości, podatków oraz audytu zdobywane w podmiotach z różnych branż i o różnej wielkości jako główny księgowy, dyrektor finansowy oraz biegły rewident. Obecnie Prezes spółki rachunkowo-audytorskiej oraz trener na szkoleniach wewnętrznych w zakresie rachunkowości i podatków, wykładowca z zakresu podatków, rachunkowości oraz prawa spółek. Jest osobą, która uwielbia pracę z ludźmi oraz przekazywanie im swojej wiedzy, jak również czerpanie wiedzy od innych (ciągłe samodoskonalenie).
Doradca podatkowy
doktor ekonomii oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej, praktyk księgowości oraz ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako szkoleniowiec prowadzi od ponad 10 lat zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów. Jako doradca przewodzi zespołowi doradców zajmujących się tworzeniem analiz, dokumentacji oraz procedur dla firm i samorządów w zakresie schematów podatkowych, cen transferowych, należytej staranności, podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST.
Szkolenia rozpoczną się 27 listopada oraz 10 grudnia 2024 r. o godz. 10.00 i zakończy się o godz. 16.00. Będą złożone z dwóch części: wykładowej i sesji pytań. Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonym terminie. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed otrzymują w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkoleń jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem szkolenia i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas sesji pytań ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)