Szkolenie „Rachunkowość i podatki w firmach produkcyjnych” powstało z myślą o osobach, które chcą od podstaw poznać zasady prowadzenia księgowości i rozliczeń podatkowych w działalności produkcyjnej. To idealna propozycja zarówno dla początkujących, jak i dla tych, którzy chcą uporządkować swoją wiedzę i zyskać większą pewność w codziennej pracy. Program prowadzony jest krok po kroku, w przystępny sposób – tak, aby nawet bardziej złożone zagadnienia były zrozumiałe i łatwe do zastosowania w praktyce.
Pierwsza część szkolenia obejmuje rachunkowość w jednostkach produkcyjnych – od podstawowych pojęć po praktyczne księgowania. Uczestnicy dowiedzą się, czym różni się cykl produkcyjny od działalności handlowej i usługowej, poznają kluczowe definicje, takie jak: produkcja w toku, wyroby gotowe, koszty bezpośrednie i pośrednie. Na przykładach pokażemy, jak zaplanować plan kont dla produkcji, prawidłowo korzystać z kont kosztowych i magazynowych oraz jak krok po kroku ewidencjonować: koszty materiałów, robocizny, koszty pośrednie, produkcję w toku, wyroby gotowe i ich sprzedaż wraz z kosztami własnymi. Omówimy także kontrolę kręgu kosztów i uproszczenia dostępne dla mniejszych jednostek. Na zakończenie tej części uczestnicy zobaczą, jak prezentować efekty działalności produkcyjnej w sprawozdaniu finansowym – w tym zapasy i koszty sprzedaży.
Druga część szkolenia poświęcona jest podatkom w działalności produkcyjnej. Uczestnicy nauczą się, kiedy i jak rozpoznawać przychody podatkowe, rozliczać zaliczki, kaucje, reklamacje i korekty przychodów oraz odróżniać koszty uzyskania przychodów od tych niestanowiących KUP. Wyjaśnimy różnice między kosztami bezpośrednimi a pośrednimi na potrzeby podatkowe, zasady dokumentowania kosztów materiałów, robocizny i utrzymania maszyn, a także przedstawimy najważniejsze ulgi podatkowe – w tym ulgę B+R.
Na koniec omówione zostaną podstawy VAT w produkcji: moment powstania obowiązku podatkowego, dokumentowanie sprzedaży i zakupów oraz korekty VAT związane ze zwrotami i reklamacjami. Szkolenie zakończy sesja pytań i odpowiedzi, podczas której będzie można rozwiać wątpliwości i wyjaśnić konkretne przypadki z praktyki.
To szkolenie pozwoli uczestnikom zdobyć pewność w prowadzeniu rachunkowości i rozliczaniu podatków w firmie produkcyjnej. Dzięki praktycznym przykładom i przystępnemu podejściu nawet bardziej skomplikowane tematy stają się zrozumiałe, a uczestnicy są gotowi do samodzielnego działania w swojej firmie.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
Cel modułu
Poznanie i przećwiczenie podstaw prowadzenia ewidencji księgowej w działalności produkcyjnej – od ujęcia kosztów, przez księgowanie produkcji w toku, aż po rozpoznanie wyrobów gotowych i sprzedaży, z uwzględnieniem księgowań uszczelniających krąg kosztów.
Szczegółowy program:
1. Wprowadzenie – czym różni się rachunkowość produkcji od handlu i usług
• Specyfika cyklu produkcyjnego
• Podstawowe pojęcia: produkcja w toku, wyroby gotowe, koszty bezpośrednie i pośrednie w ewidencji
2. Organizacja kont w jednostkach produkcyjnych
• Jak zaplanować plan kont dla produkcji
• Konta podstawowe i pomocnicze
• Najczęściej wykorzystywane konta kosztowe i magazynowe (konto 500, 501, 580, 601, 602)
3. Księgowanie kosztów produkcji – krok po kroku
• Ujęcie kosztów materiałów zużytych do produkcji
• Ewidencja kosztów robocizny i kosztów pośrednich
• Przeksięgowanie kosztów na produkcję w toku
• Przykłady dekretacji (materiały, wynagrodzenia, koszty pośrednie)
4. Produkcja w toku
• Co to jest i jak ją ewidencjonować
• Jak ustalić wartość produkcji niezakończonej
• Przeksięgowanie produkcji w toku na wyroby gotowe
• Ćwiczenie praktyczne: księgowanie operacji związanych z produkcją w toku
5. Ewidencja wyrobów gotowych i rozchody
• Ujęcie wyrobów gotowych na magazynie
• Rozchód wyrobów gotowych na sprzedaż
• Księgowanie kosztu własnego sprzedaży
• Przykłady księgowań i dekretów
6. Kontrola kręgu kosztów
• Zasady i ewidencja „wyjścia poza krąg kosztów”
• Księgowania uszczelniające krąg kosztów
• Kontrola kręgu kosztów
7. Prezentacja w sprawozdaniu finansowym
• Jak dane z kont produkcyjnych przenoszą się do bilansu i rachunku zysków i strat
• Zasady ujmowania zapasów i kosztów sprzedaży
8. Uproszczenia w ewidencji dla mniejszych jednostek
· Możliwość ograniczenia kont pomocniczych
• Uproszczone zasady ewidencji produkcji w toku
• Brak obowiązku ustalania normalnych zdolności produkcyjnych
Cel modułu
Zdobycie praktycznych umiejętności rozpoznawania przychodów, ujmowania kosztów podatkowych oraz prawidłowego kalkulowania podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) w firmach produkcyjnych, a także omówienie najważniejszych aspektów podatku VAT w tej branży.
Szczegółowy program:
1. Przychody podatkowe w produkcji
• Moment rozpoznania przychodu
• Zaliczki, przedpłaty i kaucje – wpływ na przychody podatkowe
• Korekty przychodów – reklamacje, rabaty, zwroty
2. Koszty uzyskania przychodów w działalności produkcyjnej
• Koszty bezpośrednie a pośrednie – alokacja kosztów na potrzeby podatkowe
• Koszty uzyskania przychodu charakterystyczne dla produkcji (materiały, robocizna, utrzymanie maszyn)
• Koszty niestanowiące KUP – przykłady i ich ewidencja
• Ulgi podatkowe i preferencje (np. ulga prowzrostowa, ulga B+R)
• Ćwiczenie praktyczne: rozpoznanie KUP i NKUP
3. Podatek dochodowy – rozliczenia i dokumentacja
• Obowiązki dokumentacyjne w CIT
• Ewidencja kosztów i przychodów dla celów podatkowych
• Różnice między ujęciem bilansowym a podatkowym
• Odliczenia od dochodu (straty, darowizny)
• Obowiązki w zakresie sprawozdawczości CIT (deklaracje, załączniki)
4. Krótkie omówienie podatku VAT w produkcji
• Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT (dostawa wyrobów gotowych, zaliczki)
• Podstawowe zasady dokumentowania sprzedaży i zakupów
• Kaucje, zaliczki i świadczenia kompleksowe – przypomnienie podstaw
• Korekty VAT – zwroty i reklamacje
5. Sesja pytań i odpowiedzi
POBIERZ PROGRAM
Biegły rewident
Absolwentka studiów magisterskich ekonomicznych i pedagogicznych jak również studiów podyplomowych na kierunku dyrektor finansowy oraz rachunkowość. Ponad 25 letnie doświadczenie w zakresie rachunkowości, podatków oraz audytu zdobywane w podmiotach z różnych branż i o różnej wielkości jako główny księgowy, dyrektor finansowy oraz biegły rewident. Obecnie Prezes spółki rachunkowo-audytorskiej oraz trener na szkoleniach wewnętrznych w zakresie rachunkowości i podatków, wykładowca z zakresu podatków, rachunkowości oraz prawa spółek. Jest osobą, która uwielbia pracę z ludźmi oraz przekazywanie im swojej wiedzy, jak również czerpanie wiedzy od innych (ciągłe samodoskonalenie).
Szkolenie rozpocznie się w dniach 22 i 23 września 2025 r. o godz. 10:00 i zakończą się o godz. 16:00 Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonych terminach. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed wydarzeniem otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas szkolenia ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)