Szczegółowy program:
1. Podstawy prawne w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego za 2025 rok.
2. Zamknięcie roku 2025:
• Harmonogram prac bilansowych
• Uproszczenia w rachunkowości
• Zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
• Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe
• Badanie rocznego sprawozdania finansowego
• Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego
• Publikacja rocznego sprawozdania finansowego
3. Zdarzenia po dniu bilansowym i ich wpływ na sprawozdanie finansowe:
• Omówienie najczęściej występujących zdarzeń po dniu bilansowym oraz sposobu ich ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym
• Wartości szacunkowe, zmiany polityki rachunkowości, błędy podstawowe oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe, w tym sposób prezentacji
• Najczęściej występujące błędy dotyczące zdarzeń okołobilansowych
4. Omówienie poszczególnych elementów sprawozdania finansowego za 2025 rok oraz wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy (przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej):
Bilans, w tym:
• Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
• Wycena inwestycji długoterminowych
• Wycena inwestycji krótkoterminowych
• Wycena rzeczowych składników aktywów obrotowych
• Wycena należności i udzielonych pożyczek
• Wycena zobowiązań, w tym zobowiązań finansowych
• Wycena kapitałów oraz udziałów własnych
5. Rachunek zysków i strat
6. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienia
7. Inwentaryzacja – sposoby przeprowadzania i dokumentowania procesu inwentaryzacji:
• Terminy przeprowadzenia
• Metody inwentaryzacji
• Rozliczenie inwentaryzacji
8. Sesja pytań i odpowiedzi
Małgorzata Tarkowska
Biegły rewident
Szczegółowy program:
1. Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym w podmiocie:
· pojęcie przychodu należnego; przychody z tytułu świadczenia usług i dostaw towarów – znaczniki z podziałem na przychody podatkowe i zwolnione z CIT
· ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny – najmy, dzierżawy, inne usługi
· przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych (częściowo odpłatnych) i znaczniki pozabilansowe
· zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry a moment powstania przychodu
· przychody rozliczane na przełomie lat podatkowych
· ujęcie refaktur na przełomie lat podatkowych
· kursy przeliczeniowe stosowane przy przychodach osiąganych w transakcjach zagranicznych
2. Koszty uzyskania przychodów i ich wykazywanie w zeznaniu rocznym w podmiocie:
· moment rozpoznania kosztu podatkowego – pośredniego i bezpośredniego oraz znaczniki PD
· rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
· koszty podatkowe dodatkowych świadczeń dla pracowników
· koszty podatkowe w zakresie odpisów amortyzacyjnych
· koszty kwalifikowane do odliczenia od podstawy opodatkowania w przypadku stosowania ulg podatkowych
3. Wybrane obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku w podmiocie:
· obowiązki dokumentacyjne dotyczące cen transakcyjnych
· podatek od nieruchomości komercyjnych
· ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym
· rozliczenie z nierezydentem – podatek u źródła, formularze IFT
· plik JPK_CIT za 2025 rok
4. Weryfikacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych aktywowanych w 2025 roku. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i WNiP w podmiocie:
· nabytych odpłatnie (zakup, aport)
· nabytych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie
· ujawnione środki trwałe
· reklasyfikacja środka trwałego a przeklasyfikowanie środka trwałego
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy
POBIERZ PROGRAM
Biegły rewident
Absolwentka studiów magisterskich ekonomicznych i pedagogicznych jak również studiów podyplomowych na kierunku dyrektor finansowy oraz rachunkowość. Ponad 25 letnie doświadczenie w zakresie rachunkowości, podatków oraz audytu zdobywane w podmiotach z różnych branż i o różnej wielkości jako główny księgowy, dyrektor finansowy oraz biegły rewident. Obecnie Prezes spółki rachunkowo-audytorskiej oraz trener na szkoleniach wewnętrznych w zakresie rachunkowości i podatków, wykładowca z zakresu podatków, rachunkowości oraz prawa spółek. Jest osobą, która uwielbia pracę z ludźmi oraz przekazywanie im swojej wiedzy, jak również czerpanie wiedzy od innych (ciągłe samodoskonalenie).
Doradca podatkowy
doktor ekonomii oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej, praktyk księgowości oraz ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako szkoleniowiec prowadzi od ponad 10 lat zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów. Jako doradca przewodzi zespołowi doradców zajmujących się tworzeniem analiz, dokumentacji oraz procedur dla firm i samorządów w zakresie schematów podatkowych, cen transferowych, należytej staranności, podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST.
Szkolenia rozpoczną się 26 listopada oraz 10 grudnia 2025 r. o godz. 10.00 i zakończy się o godz. 16.00. Będą złożone z dwóch części: wykładowej i sesji pytań. Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonym terminie. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed otrzymują w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkoleń jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem szkolenia i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas sesji pytań ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)