Menu
POBIERZ PROGRAM
(kliknij w ikonę poniżej)
POBIERZ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY
(kliknij w ikonę poniżej)
Podczas szkolenia zostaną omówione wprowadzone wakacje składkowe od ZUS. Czy na pewno jest to spełnienie obietnic dla podatników? Ile można zaoszczędzić na wakacjach składkowych? Dodatkowo omówione zostaną bieżące interpretacje ZUS pod kątem wypłat pieniędzy ze spółki z o.o. Szczegółowo spojrzymy na modne teraz powtarzające się świadczenia niepieniężne ze strony podatkowej i składkowej.
Szczegółowy program:
1. Wakacje z ZUS.
2. Kto może skorzystać z wakacji z ZUS.
3. Kiedy złożyć wniosek?
4. Jakie warunki należy spełnić?
5. Czy trzeba składać DRA?
6. Czy wakacje z ZUS to przychód podatkowy?
7. Przegląd interpretacji ZUS.
8. Jednoosobowa spółka z o.o., czy na pewno?
9. Jak zabezpieczyć spółkę z o.o. przed niechcianym ZUS?
10.Art.176ksh na gruncie podatkowym.
11.Powtarzające się świadczenia niepieniężne a składki ZUS.
Monika M. Brzostowska
Doradca podatkowy
Od 2025 roku planowane jest rozpoczęcie stosowania raportowania ksiąg rachunkowych. Na szkoleniu zostaną przedstawione terminy wejścia w życie tych obowiązków dla poszczególnych grup podatników wraz ze wskazaniem zakresu danych podlegających raportowaniu. Druga część szkolenia zostanie poświęcona wdrożeniu przepisów dotyczących globalnego podatku minimalnego. Podczas szkolenia omówione zostanie jakie podmioty są zobowiązane do analizowania i płacenia tego podatku.
Szczegółowy program:
Część 1:
JPK CIT
1. Wprowadzenie raportowania ksiąg rachunkowych
2. Terminy wejścia w życie raportowania dla podatników CIT i PIT
3. Analiza zakresu podmiotowego i terminów wejścia w życie raportowania
4. Omówienie rozporządzenia w zakresie danych podlegających raportowaniu
5. Omówienie grup znaczników do planów kont poszczególnych jednostek
6. Omówienie raportowania elementów podatkowych i niepodatkowych według struktury logicznej
7. Omówienie struktury logicznej JPK_KR_PD i JPK_ST
8. Problemy praktyczne
Część 2:
Globalny podatek minimalny
1. Omówienie generalnych wytycznych Filaru Drugiego. Inicjatywa dla wprowadzenia podatku minimalnego.
2. Wyłączenia podmiotowe z obowiązku w zakresie podatku wyrównawczego
3. Rodzaje podatków wyrównawczych i kategorie podatników podlegających
4. Definicje na potrzeby podatku wyrównawczego m.in. jednostka składowa, grupa krajowa, grupa międzynarodowa, raportująca jednostka składowa, organizacja nienastawiona na zysk, jednostka rządowa, jednostka pośrednicząca, jednostka dominująca najwyższego szczebla, minimalna stawka podatkowa, podatek wyrównawczy, nisko opodatkowana jednostka składowa, jednostka dominująca niższego szczebla
5. Opodatkowanie globalnym podatkiem wyrównawczym ( zasada włączenia dochodu do opodatkowania (IIR) oraz zasada niedostatecznie opodatkowanych zysków (UTPR))
· Zakres podmiotowy
· Zasady ustalania wysokości globalnego podatku wyrównawczego
· Ustalenie siedziby jednostek pośredniczących
· Opodatkowanie podatkiem wyrównawczym jednostki dominującej najwyższego szczebla
· Opodatkowanie podatkiem wyrównawczym jednostek dominujących niższego szczebla
· Mechanizm potrącania w ramach zasady IIR
· Wybór stosowania kwalifikowanego krajowego podatku wyrównawczego
· Stosowanie zasady UTPR w całej grupie MNE
6. Obliczanie kwalifikowanego dochodu lub straty:
· zasady ogólne,
· korekty służące określeniu kwalifikowanego dochodu lub straty,
· wyłączenie dochodu z żeglugi międzynarodowej,
· przydzielanie kwalifikowanego dochodu lub straty między centralę a stały zakład,
· przydzielanie kwalifikowanego dochodu lub straty jednostki pośredniczącej.
7. Obliczanie skorygowanych podatków kwalifikowanych
8. Obliczanie efektywnej stawki podatkowej i podatku wyrównawczego:
· Efektywna stawka podatkowa, jak ją ustalić?
· Obliczenie podatku wyrównawczego
· Mechanizmy safe harbour, jak ustalić?
· Wyłączenie de minimis
· Dodatkowy podatek wyrównawczy
9. Obowiązki informacyjne
· Raportowanie
· Zeznania podatkowe
10.Termin zapłaty podatku
11.Sankcje za niestosowanie przepisów
Patrycja Kubiesa
Doradca podatkowy
Szkolenie skierowane jest do wszystkich księgowych i biur rachunkowych, które staną przed wyzwaniem rozliczeniem roku 2024. Podczas szkolenia omówione zostanie krok po kroku, jak przygotować PIT-11, jak na zeznanie roczne wpłynie skala podatkowa obowiązująca w roku 2024. Jak poradzić sobie w zeznaniu PIT-11 z dwukrotnie zmienianą wysokością minimalnego wynagrodzenia. Pokażemy praktycznie jak w PIT-11 ująć zwolnienia przysługujące podatnikom- na powrót, 4+, dla seniorów. Jaki wpływ na PIT-11 ma złożone oświadczenie PIT-2?
Szczegółowy program:
1. Jak przygotować PIT-11? Wpływ stawki podatku, kwoty zmniejszającej podatek w zeznaniu podatkowym.
2. Przychody zwolnione w zeznaniu rocznym. Zwolnienie na powrót, zwolnienie 4+ oraz dla seniora, jak wykazać w PIT-11 a jak w PIT rocznym?
3. Kwota zmniejszająca podatek-omówienie krok po kroku. Komu można złożyć oświadczenia? PIT-2 dla trzech płatników, czy to możliwe?
4. Jak PIT-2 wpływa na rozliczenie zeznania PIT-11?
5. Oświadczenia, które może złożyć pracownik.
6. Czym są nowe druki PIT-2, PIT-2A oraz PIT-3.
7. Jak prawidłowo „krok po kroku” wypełnić poprawnie druk PIT-2.
8. Wspólne rozliczenie z małżonkiem a skala podatkowa. Kto zyska na wspólnym rozliczeniu? Czy mogę się rozliczyć z małżonkiem, gdy związek małżeński zawarto w trakcie roku?
9. Rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko a zeznanie PIT-11.
10.Co zrobić, gdy mamy pracownika obcokrajowca bez nadanego numeru PESEL?
11.Co zrobić, gdy podatnik prowadzi JDG i jednocześnie pracuje na etacie/zleceniu. Co z kwotą wolną od podatku?
Monika M. Brzostowska
Doradca podatkowy
Szkolenie będzie podsumowaniem zmian w zakresie podatków od 2025 roku. Rok 2024 i 2025 to lata względnego spokoju dla podatników w zakresie zmian podatkowych. Rok 2025 ma stać się rokiem wprowadzenia uporządkowanych zmian w zakresie podatków m.in. w zakresie podatku od nieruchomości. Program szkolenia zostanie zaktualizowany w oparciu o planowane zmiany w roku 2025.
Szczegółowy program:
Podatek od nieruchomości
1. Definicja budowli, budynków i inne pojęcia w podatku od nieruchomości
2. Podsumowanie obowiązków sprawozdawczych w zakresie podatku od nieruchomości od 2025 roku
3. Sposób kalkulacji podstawy opodatkowania i określenia definicji budowli od 2025 roku
Podatek dochodowy od osób fizycznych i prawnych
1. Kasowe ujęcie podatku dochodowego od osób fizycznych
Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Określanie momentu powstania obowiązku podatkowego
2. Obowiązki rozliczenia podatku od przerzuconych dochodów za rok 2024
a) Analiza podatników zobowiązanych do rozliczenie podatku
b) Wskazanie katalogu usług podlegających opodatkowaniu
c) Analiza warunków rozliczenia podatku od przerzuconych dochodów
d) Złożenie deklaracji CIT-PD za rok 2024
3. Rozliczenie podatku minimalnego za rok 2024
a) Katalog podmiotów zobowiązanych do rozliczenia podatku
b) Ustalenie dochodu/straty na potrzeby podatku minimalnego
c) Wyłączenie z kalkulacji dochodu/straty poszczególnych kategorii kosztów/przychodów
d) Analiza podstawy opodatkowania podatkiem minimalnym
e) Wypełnienie deklaracji CIT-M
f) Odliczenia od podatku minimalnego oraz odliczenie podatku minimalnego od zaliczki CIT
g) Wyłączenia z obowiązku w zakresie podatku minimalnego
Patrycja Kubiesa
Doradca podatkowy
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)
