Od stycznia 2025 roku weszły w życie istotne zmiany w VAT, które mają wpływ na przedsiębiorców, księgowych i doradców podatkowych. Nowe procedury, zmiany w stawkach VAT oraz aktualizacja dokumentacji wymagają dostosowania procesów księgowych i podatkowych. Nasze szkolenie pomoże Ci uporządkować wiedzę i uniknąć błędów w rozliczeniach.
Co dokładnie się zmieniło?
🔹 Procedura SME – nowa uproszczona procedura dla małych i średnich firm, zmieniająca sposób rozliczania importu usług.
🔹 Nowy formularz VAT-R – zmodyfikowany zakres informacji i nowe obowiązki przy rejestracji VAT.
🔹 Zmiany w zwolnieniach z kas fiskalnych – nowe rozporządzenie określające, kto może skorzystać ze zwolnienia.
🔹 Zmodyfikowane zasady ustalania obrotu dla zwolnienia podmiotowego – istotne dla firm korzystających ze zwolnienia z VAT.
🔹 Nowe miejsce opodatkowania dla szkoleń online i wydarzeń – kluczowe dla organizatorów kursów i konferencji.
🔹 Zmiany w stawkach VAT – obniżona stawka na produkty nawozowe, zmiany dla statków ratowniczych i wyrobów medycznych.
🔹 KSeF – obowiązkowe e-fakturowanie – co trzeba zrobić w 2025 roku, by przygotować firmę na nowe obowiązki od 2026 roku.
🔹 Nowe wymogi dokumentacyjne dla stawki 0% – bardziej rygorystyczne podejście organów podatkowych do dowodów potwierdzających wywóz towarów w eksporcie i WDT.
🔹 Zmiany w korektach VAT – nowe zasady ujmowania korekt w 2025 roku i planowane zmiany od 2026 roku.
🔹 Aktualne interpretacje i orzecznictwo – co urzędy skarbowe i sądy mówią o odliczaniu VAT, fakturach bez NIP-u, usługach gastronomicznych i refakturowaniu mediów.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
Szczegółowy program
1. Istotne zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2025 r.
· procedura SME – co daje, jak z niej korzystać i z jakimi formalnościami wiąże się jej stosowanie?
· nowy formularz VAT-R – co się zmieniło?
· zmiana sposobu obliczania obrotu dla potrzeb zwolnienia podmiotowego;
· nowe rozporządzenie przewidujące zwolnienia ze stosowania kas;
· modyfikacja przepisów o miejscu opodatkowania wstępu na wydarzenia;
· zmiany w miejscu opodatkowania szkoleń online dla konsumentów.
2. Zmiany dotyczące rozliczania podatku należnego
· zmiany w stawkach VAT na statki i łodzie ratownicze oraz wyroby medyczne;
· przedłużenie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia;
· obniżona stawka VAT na produkty nawozowe;
· od kiedy będzie obowiązywał podwyższony limit zwolnienia podmiotowego?
· zmiana sposobu rozliczania importu usług w związku z wprowadzeniem procedury SME.
3. Co dalej z KSeF?
· czy realne jest wprowadzenie e-fakturowania od 1 lutego oraz 1 kwietnia 2026 r.?
· jak przygotować się do KSeF w 2025 r.? Jakie konkretne prace przygotowawcze należy wykonać?
· z jakimi wyzwaniami procesowymi i organizacyjnymi wiąże się wprowadzenie e-faktur?
4. Dokumentacja dla stawki 0% w 2025 r.
· nowe i bardziej restrykcyjne podejście organów podatkowych do stosowania dowodów alternatywnych potwierdzających wywóz towarów w przypadku eksportu. Czy sądy uratują sytuację?
· jakie jest obecne stanowisko organów co do dokumentacji wymaganej dla WDT?
· dokumentacja w innych przypadkach stosowania stawki 0% (np. usługi transportowe i spedycyjne).
5. Ujmowanie korekt w 2025 r. oraz od początku 2026 r.
· aktualne zasady ujmowania korekt dla sprzedaży krajowej oraz transakcji międzynarodowych;
· jakie zmiany w zakresie ujmowania korekt przewidziano na 2026 r.?
· aktualne stanowisko organów co do ujmowania korekt;
· jaki wpływ na ujmowanie korekt będzie miało wprowadzenie KSeF? Czy będzie konieczna zmiana dotychczas stosowanych procedur lub umów?
6. Przegląd aktualnego orzecznictwa i interpretacji w zakresie odliczania VAT
· odliczanie VAT a błędy na fakturze (brak NIP) lub przypadek braku faktury;
· odliczanie VAT w dobie KSeF – co, jeśli otrzymamy fakturę poza KSeF?
· przegląd stanowiska organów w odniesieniu do wyłączeń z prawa do odliczenia (usługi noclegowe i gastronomiczne) oraz odliczeń częściowych (50% dla pojazdów).
7. Przegląd aktualnego orzecznictwa i interpretacji w zakresie rozliczania podatku należnego
· zagadnienia problemowe dotyczące momentu powstawania obowiązku podatkowego: usługi ciągłe i inne czynności z przyjętymi okresami rozliczeniowymi (np. licencje), protokoły zdawczo-odbiorcze (usługi budowlane, prace badawcze), czynności, dla których obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury (media, najem);
· refakturowanie – jak powstaje obowiązek podatkowy oraz co z kosztami dodatkowymi (np. refakturowanie mediów przy najmie)?
8. Czas na dyskusję (pytania i odpowiedzi)
POBIERZ PROGRAM
Doradca podatkowy i prawnik
Twórca bloga zrozumvat.pl zawierającego praktyczne materiały edukacyjne z zakresu VAT. Autor tradycyjnych publikacji prasowych (m.in. w Rzeczpospolitej oraz Rachunkowości – piśmie Stowarzyszenia Księgowych w Polsce). Współautor książek o rozliczaniu VAT w nieruchomościach, w branży TSL oraz komentarzy do zmian. Doświadczony doradca podatkowy i wykładowca w tematyce VAT.
Szkolenie rozpocznie się w dniu 29 maja 2025 r. o godz. 10:00 i zakończy się o godz. 16.00. Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonych terminach. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed wydarzeniem otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas szkolenia ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)