Szczegółowy program:

1.  Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym:

a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej i kasowej– problematyczne aspekty określenia daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego,

b) przychody uwzględniane z zyskach kapitałowych oraz przychody z innych źródeł – problemy z walutami wirtualnymi

c)   zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry a przychód,

d) przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych na przełomie lat podatkowych,

e) przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia (m.in. nieodpłatne poręczenia, członkowie zarządu bez wynagrodzenia),

f)   rozliczenie faktur korygujących, w tym bonusów i rabatów oraz innych zdarzeń na przełomie lat podatkowych,

g) ujęcie refaktur na przełomie lat podatkowych

h) podatkowe różnice kursowe.

2. Koszty uzyskania przychodów i ich wykazywanie w zeznaniu rocznym:

a)  rozpoznanie i dokumentowanie poniesionych wydatków,

b) rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych – poziomy istotności

c) wskazanie na koszty bezpośrednie i koszty pośrednie,

d) wynagrodzenia etat i cywilnoprawne oraz składki ZUS w kosztach podatkowych

e) ograniczenia w kwalifikacji przy finansowaniu dłużnym i rajach podatkowych

3. Wybrane obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku:

a) obowiązki dokumentacyjne dotyczące cen transakcyjnych

b) podatek od nieruchomości komercyjnych,

c)   ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym

d) deklaracja roczna w CIT estońskim,

e) oświadczenia spółek nieruchomościowych

f)   zgłaszanie schematów podatkowych w podatku CIT

g) oświadczenia przy stosowaniu zwolnień w podatku u źródła

h) weryfikacja rozliczeń podatku minimalnego

4. Rozliczenie ulg podatkowych – najnowsze interpretacje

a) ulga na innowacyjnych pracowników,

b) ulga na prototyp

c)   ulga na ekspansję,

d) ulga sponsoringowa- dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę,

e) ulga na robotyzację.

5. Weryfikacja przychodów z deklaracji CIT a JPK VAT, na co patrzą urzędy skarbowe?

Szczegółowy program:

1.Likwidacja spółki osobowej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółek handlowych w podatku PIT, CIT, PCC VAT

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanych spółek

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez   wspólników

e) Skutki śmierci jednego ze wspólników w trakcie procesu likwidacji

f) Rozliczenie z ZUS w zakresie płaconych składek przez wspólników

 
2. Likwidacja spółki kapitałowej: sp. z o.o. i akcyjnej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółek handlowych w podatku PIT, CIT, VAT, PCC

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanych spółek

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez udziałowców/akcjonariuszy

e) Zasady dokonywania wyceny majątku w procesie likwidacji

 
3. Likwidacja prostej spółki akcyjnej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółki w podatku PIT, PCC, CIT, VAT

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanej spółki

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez akcjonariuszy

4. Likwidacja spółki komandytowej i spółki komandytowo-akcyjnej

a) Obowiązki podatkowe związane z likwidacją spółki w podatku PIT, CIT, VAT, PCC

b) Obowiązki ewidencyjno-informacyjne

c) Odpowiedzialność za zaległości podatkowe zlikwidowanej spółki od strony komandytariusz i komplementariusza oraz   akcjonariusza

d) Zasady opodatkowania majątku objętego po likwidacji spółki przez komandytariusza i komplementariusza oraz akcjonariusza

e) Zasady dokonywania wyceny majątku w procesie likwidacji

Szczegółowy program:

1. Zdefiniowanie różnic kursowych i ich ujęcie bilansowe i podatkowe:

a) jak określać kursy walut przy przeliczaniu transakcji wyrażonych w walutach obcych – wyjaśnienie podstawowych pojęć,

b) kurs średni NBP,

c) kurs faktycznie zastosowany,

d) kurs historyczny,

e) dodatnie oraz ujemne różnice kursowe,

f)   zrealizowane oraz niezrealizowane różnice kursowe (podatkowe i niepodatkowe),

g) różnice kursowe bilansowe oraz wynikowe.

2. Wycena transakcji i zasady ustalania różnic kursowych według ustawy o rachunkowości:

a) wycena operacji gospodarczych w trakcie roku obrotowego,

b) wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy,

c) różnice kursowe w księgach rachunkowych.

3. Wycena transakcji i zasady ustalania różnic kursowych według ustaw o podatku dochodowym u podatników prowadzących księgi rachunkowe:

a) wycena przychodów wyrażonych w walutach obcych i ich korekta,

b) wycena kosztów uzyskania przychodów wyrażonych w walutach obcych i ich korekta,

c) ustalanie różnic kursowych według metody podatkowej,

d) ustalanie różnic kursowych według metody bilansowej,

e) warunki, jakie należy spełnić, aby stosować bilansową metodę ustalania różnic kursowych,

f)   wycena transakcji według ustawy o podatku od towarów i usług,

g) przeliczanie transakcji wyrażonych w walucie obcej w celu ujęcia ich w ewidencji i deklaracji VAT,

h) VAT na fakturze wystawionej pomiędzy krajowymi kontrahentami rozliczającymi się w walucie obcej,

i)   różnice kursowe a koszty finansowania dłużnego.

4. Mechanizm podzielonej płatności a różnice kursowe:

a)  tworzenie rachunków bankowych na potrzeby podatku VAT – zasada ogólna,

b) wystawianie faktur dla kontrahentów polskich w walucie obcej,

c) sposoby zapłat faktur wystawionych w walucie obcej – przelew zwykły a dedykowany,

d) zapłata split paymentem tylko podatku VAT,

e) kurs naliczany od wartości netto i wartości brutto – zasada w podatku CIT i ustawie o rachunkowości.

5. Rozliczanie transakcji wyrażonych w walutach obcych na przykładach praktycznych:

a)  zakup środka trwałego od kontrahenta z Unii Europejskiej poprzedzony zaliczką,

b)  zaliczka otrzymana w walucie obcej na wewnątrzwspólnotową dostawę towarów,

c)  zaliczka otrzymana w walucie obcej na dostawę krajową towarów,

d)  faktura otrzymana od kontrahenta zagranicznego w złotówkach, a opłacona w walucie obcej,

e)  opłata za przelew zagraniczny potrącona z kwoty należności,

f)   leasing w walucie obcej,

g)  rachunki w walucie obcej opłacone kartą płatniczą podczas podróży służbowej,

h)  pożyczka zaciągnięta w walucie obcej.

Szczegółowy program:

I.   Podatek VAT - porównanie pakietu „SLIM VAT 3” z Pakietem Slim VAT 2 i  Slim Vat 1

1.  Zmiana w definicji małego podatnika. Jakie zasady stosować w 2024 roku w zakresie metody kasowej?

2.  Korekty VAT a kurs waluty:

a) Dotychczasowa praktyka oraz interpretacje organów podatkowych,

b) Wprowadzona zmiana w przepisach:

-    określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,

-    określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,

-    określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.

3.  Opóźnione otrzymanie dokumentów wywozowych a korekta WDT.

4.  Zmiana zasad odliczenia VAT w przypadku WNT - obowiązek posiadania faktury a odliczenie podatku VAT z tytułu WNT. Czy korekta odliczenia VAT nie będzie już potrzebna?

5.  Określenie zasad fakturowania w przypadku zaliczki i dostawy towaru/wykonaniu usługi w tym samym miesiącu.

6.  Drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych a kasy rejestrujące on line.

7.  Faktury do e-paragonów - wystawianie i odpowiednie przechowywanie dokumentacji.

8.  Okoliczności dające możliwość obniżenia dodatkowego zobowiązania w podatku VAT (tzw. sankcji VAT 15%, 20%, 30%) przez organ podatkowy.

9.  Współczynnik odliczenia przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej:

a) Zmiana progu kwoty nieodliczonego podatku VAT,

b) Brak konieczności dokonywania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli rzeczywista proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji przyjętej na dany rok,

c)   Zawiadomienie naczelnika o proporcji/prewspółczynniku w pierwszym roku ich stosowania zamiast protokołu uzgodnieniowego,

10. Rachunek VAT - nowe możliwości przelewów:

a) Możliwość przelewania innych niż dotychczas podatków z rachunku VAT,

b) Możliwość przelewania między rachunkami VAT członków grupy VAT,

c)   Możliwość uwolnienia się od solidarnej odpowiedzialności w przypadku zmiany faktora.

11. Pozostałe zmiany:

a) Ujednolicenie zasad wydawania WIS, WIA, WIT i WIP,

b) Zmiany w zwolnieniach z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi,

c)   Umożliwienie korygowania transakcji rozliczanych w ramach OSS oraz IOSS, gdy podatnik na moment jej składania jest już wyrejestrowany z tych procedur.

12.   Opakowania zwrotne- dostosowanie regulacji w zakresie VAT związanych z opodatkowaniem niezwróconych opakowań w związku ze zmianami w ustawie o ustawy o gospodarce opakowaniami, omówienie księgowań.

II. Grupy VAT- zasady działania i ich funkcjonowanie w 2024 roku

III. Krajowy System e-Faktur – przygotowania do wdrożenia, aktualny stan faktyczny i przesunięcie terminu wdrożenia

IV.  Zmiany w JPK od lipca 2024 roku- nowe oznaczenia, nowy termin zwrotu VAT, omówienie

V. Opodatkowanie świadczeń nieodpłatnych, prezentów i darowizn w 2024 roku

a)   Usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykuły spożywcze. 

b)   Prezenty, upominki, gadżety. 

c)   Strój i ubiór pracowników. 

d)  Imprezy integracyjne, imprezy okolicznościowe, targi, konferencje, imprezy jubileuszowe

e)  Darowizny niepieniężne

W trakcie szkolenia przewidujemy:

15 minutową przerwę kawową

30 minutową przerwę lunchową