Szczegółowy program:

 

1.  Obowiązek podatkowy:

-    zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

-    dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

-    co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?

-    kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?

-    wystawienie faktury w KSeF a obowiązek podatkowy;

 

2.  Refaktura:

-    obowiązek podatkowy;

-    stawka podatku VAT;

-    jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?

 

3.  Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

-    co to są transakcje kompleksowe;

-    podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-    jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

-    według jakiej stawki je opodatkować;

-    co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

-    odliczenie podatku od transakcji kompleksowych;

 

4.  Podstawa opodatkowania i jej korekta

-    jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

-    aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE        ;

-    kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?

-    kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących;

-    korekta VAT zawyżonego na paragonie;

-    korekty po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF

 

5.  Stawki podatku VAT:

-    co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

-    jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu);

-    stawki VAT – zmiany w 2024 r. oraz planowane zmiany;

-    jak stosować przepisy przejściowe ?

 

6.  Podatek naliczony:

-    błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

-    mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?

-    z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

-    wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;

-    brak faktury a prawo do odliczenia podatku;

-    otrzymanie faktury w KSeF, a prawo do odliczenia podatku;

-    kontrahent wystawił fakturę poza KSeF (mimo takiego obowiązku) – czy mogę odliczyć podatek ?

 

7.  Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

-    jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-    zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;

-    przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?

 

8.  Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-    czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

-    obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

-    NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;

-    sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;

 

9.  Eksport towarów:

-    stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze orzecznictwo;

 

10. Import i eksport usług:

-    miejsce świadczenia – jak je określić ?

-    obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?

-    plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;

 

11. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

-    faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?

-    faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;

-    zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;

-    faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?

-    anulowanie faktury;

-    art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?

 

12. Zmiany w KSeF:

-    terminy wejścia w życie (nowość: podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz dostawcy: mediów, usług telekomunikacyjnych i paliw);

-    jakie transakcje dokumentować w KSeF ?

-    jak fakturować w KSeF WDT, eksport towarów oraz eksport usług ?

-    kod QR – kiedy i po co ma być umieszczony na fakturze ?

-    sprzedaż dla osób fizycznych w KSeF, czy poza KSeF ?

-    nowość – SAMOIDENTYFIKACJA nabywcy;

-    wystawienie i otrzymanie faktury w KSeF;

-    numer KSeF faktury – kiedy muszę go powołać ?

-    płatność za faktury wystawione w KSeF;

-    schema FA2 – na co zwrócić uwagę ?

-    faktura ustrukturyzowana i jej wizualizacja – czy mogą się różnić ?

-    jak zmienią się przepisy o kursach ?

-    co za załącznikami do faktur w KSeF ?

-    zmiany w pliku JPK_VAT spowodowane KSeF

Szczegółowy program:

1.  Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:

 

-    obligatoryjny KSeF – dla wszystkich podatników w tym samym terminie (bez podziału na podatników VAT czynnych i zwolnionych);

-    podatnicy „wykluczeni cyfrowo” – rozwiązanie w okresie przejściowym;

-    sprzedaję osobie fizycznej, która prowadzi działalność (JDG) – fakturuję w KSeF, czy poza KSeF?

-    podmiot zwolniony z VAT nie podaje nr NIP – kto ponosi konsekwencje ?

-    czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP ?

-    jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?

 

2.  KSeF  -  pełna ekspozycja prawna i biznesowa – jakie ma to znaczenie dla firm ?

     

3.  Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

 

-    obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować ?

-    nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR – najnowsza wersja przepisów;

-    na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu ?

-    samofakturowanie przez zagranicznych kontrahentów - w KSeF, czy poza KSeF ?

 

4.  UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!

 

-    ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?

-    co je wyróżnia ?

-    praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.

 

5.  KSeF – uprawnienia:

 

-    rodzaje uprawnień,

-    sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,

-    aktualna wersja ZAW-FA;

-    jak udzielić uprawnień dla biura rachunkowego ?

-    uwierzytelnienie w systemie KSeF,

-    token – specjalny sposób logowania do KSeF.

 

6.  Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

 

-    definicja faktury ustrukturyzowanej;

-    struktura FA(2);

-    jak skonstruowana jest faktura ustrukturyzowana ?

-    co ją wyróżnia w odniesieniu do faktury „tradycyjnej”;

-    pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;

-    wymóg minimalnego wystąpienia;

-    indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,

-    czy warto podawać szczegółowe informacje w fakturze ?

 

7.  NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :

 

-    moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią ?

-    uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury !!!

-    kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?

-    sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać ?

-    wg jakiej daty wykazuję fakturę w JPK_VAT ?

-    jak będziemy liczyć terminy płatności ?

-    praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF;

             

8.  NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :

 

-    kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin  na odliczenie podatku ?

-    skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?

-    wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF:

 

9.  Gdzie jeszcze (oprócz podatku VAT) nowe definicje (wystawienie/otrzymanie faktury) mogą mieć znaczenie ?
        

-    podatek dochodowy i pozostałe podatki;

-    terminy płatności;

-    czy modyfikować postanowienia umów/regulaminów/procedur ?

 

10. Faktury korygujące w KSeF:

 

-    KSeF = większa ilość korekt

-    anulowanie, czy faktura korygująca do zera ?

-    czy faktury korygujące zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?

-    uwaga na przepisy, które weszły w życie już od 1 września 2023 r. !!!

-    REWOLUCJA w korektach – wracają stare zasady ujmowania korekt !!!

             

    

11.  Faktury zaliczkowe w KSeF:

 

-    faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa;

-    zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;

-    różne kursy na tej samej fakturze;

-    jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa ?

 

12. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?

 

-    noty korygujące;

-    anulowanie faktury;

-    załączniki do faktur – jak dostarczać je do kontrahenta ? Nowa schema XML. dla załączników !!!

-    faktury pro-forma;

-    co z duplikatami ?

 

13. Zmiany w pliku JPK związane z KSeF – nowe oznaczenia faktur – najnowsze brzmienie rozporządzenia.

 

14.  AWARIA – czyli jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?

 

-    cztery „odmiany awarii” i 4 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować ?

-    kod QR – specjalne oznaczenie faktury;

-    skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF ?

-    jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?

-    faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?

-    na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?

-    awaria nie zwalnia z sankcji  - kiedy zapłacę karę ?

 

15. Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF:

 

-    KSeF a płatności -  indywidualny numer KSeF w tytule przelewu – jakich transakcji oraz jakich metod płatności dotyczy ?

-    identyfikator zbiorczy a częściowa płatność za faktury;

-    obowiązek podawania nr KSeF, a faktury pro-forma.

 

16.  Sankcje:

 

-    kiedy znajdą zastosowanie ?

-    od kiedy obowiązują ?

-    sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!

-    czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?

-    kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ? – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS

 

17. Archiwizowanie faktur w KSeF:

 

-    kto i kiedy jest do tego zobowiązany

-    z czego zwolni nas KSeF ?

 

18. Od czego zacząć przygotowanie do KSeF – schemat działań.

 

 

W trakcie szkolenia przewidujemy:

·       15 minutową przerwę kawową

·       30 minutową przerwę lunchową