Menu
Doradca podatkowy
Doradca podatkowy wpisana na listę pod numerem 13829. Swoją ścieżkę zawodową w doradztwie podatkowym zdobywała w środowisku międzynarodowej korporacji na stanowisku kierowniczym, gdzie była odpowiedzialna za całokształt procesów finansowych spółek grupy, udział w procesach due diligence, M&A. Absolwentka finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz studiów podyplomowych na Wydziale zarządzania AGH w Krakowie. Członek zwyczajny Stowarzyszenia Księgowych w Polsce przy oddziale krakowskim. Doświadczenie zdobywała w branży budowlanej i energetyce. Specjalizuje się w podatku dochodowym od osób prawnych, podatku od towarów i usług.
Szczegółowy program:
Część 1:
1. Zmiany stawek podatku VAT
a. Zmiany dla żywności
b. Zmiany w zakresie branży beauty
2. Podsumowanie zmian w zakresie fakturowania zaliczek
a. Otrzymanie przedpłaty, a obowiązek wystawienia faktury zaliczki
b. Zaliczka na 100% kwoty
c. Kilka zaliczek, a faktura końcowa
d. Wystawienie faktury końcowej
e. Wyjątki od reguł w zakresie wystawiania faktury zaliczkowych
3. Omówienie ważnych orzeczeń roku 2023 mających wpływ na podejście podatników
a. Prezent do gazety, czyli omówienie wyroku TSUE z 5 października 2023 r. (sygn. C505/22)
b. Wykreślenie z rejestru VAT, omówienie uchwały NSA z 23 października 2023 r. (I FPS 3/23)
c. Wynajem mieszkań dla pracowników, wyrok NSA z 12 grudnia 2023 r. (I FSK 281/23)
Część 2:
1. Krajowy System e-Faktur
2. Wstęp do logowania
a. Do czego służy i jaką rolę pełni Krajowy System e-Faktur (KSeF)?
b. Uprawnienia, a użytkownicy systemu obsługującego KSeF
3. Fakturowanie w KSeF
a. Obowiązki wystawienia faktury ustrukturyzowanej w KSeF
b. Jakie faktury mają być wystawiane w KSeF?
b. Podmioty zagraniczne, a KSeF
c. Przykłady dla obowiązków
· Faktura wystawiana za usługę w Polsce do polskiego podmiotu
· Faktura WDT a KseF
· Faktura na eksport usług, a KSeF
· WNT, a KSeF
· Faktury wewnętrzne, a KSeF
4. Otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych
5. Udostępnianie faktury ustrukturyzowanych
6. Oznaczanie kodem QR faktur
7. Daty, terminy, formaty faktury ustrukturyzowanej
a. Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej
b. Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej
b. Termin wystawienia faktury ustrukturyzowanej
c. Numer faktury ustrukturyzowanej
d. Forma numeru faktury ustrukturyzowanej
e. Wygląda faktury ustrukturyzowanej
f. Pola faktury ustrukturyzowanej
g. Ważne informacje dotyczące faktury ustrukturyzowanej
8. Awaria systemu KSeF
a. Definicja awarii KSeF
b. Wystawianie faktur w okresie awarii KSeF
c. Otrzymywanie faktur a okresie awarii KSeF
d. Kazusy i analizy przypadków w sytuacji awarii KSeF
e. Termin na przesłanie faktury do KSeF po ustąpieniu awarii
f. Kody QR, a awaria
9. Niedostępność systemu
a. Definicja niedostępności lub niemożliwości dostępu po stronie podatnika w
b. KSeF
a. Wystawianie faktur w okresie niedostępności KSeF
c. Otrzymywanie faktur a okresie niedostępności KSeF
d. Kazusy i analizy przypadków w sytuacji niedostępności KSeF
e. Termin na przesłanie faktury do KSeF po niedostępności
f. Kody QR, a niedostępność
10.Kursy walut, a KSeF
a. Zasada ogólna dotycząca ustalania kursu walut
b. Zasada ustalania kursu walut dla obowiązku podatkowego w momencie
b. wystawienia faktury
c. Zasada ustalania kursu walut dla dnia poprzedzającego dzień wystawienia
d. faktury ( wystawienie faktury przed powstaniem obowiązku podatkowego)
11.Sankcje w KSeF
a. Sankcja za niewystawianie faktur ustrukturyzowanych
b. Sankcja za nieprzesłanie faktur po ustaniu awarii lub niedostępności
b. Faktura bez podatku VAT, a sankcja
c. Forma powiadomienia o sankcji
W trakcie szkolenia przewidujemy:
· 15 minutową przerwę kawową
· 30 minutową przerwę lunchową
Szkolenie to kompleksowe podejście do tematyki związanej z rozliczeniem rocznym podatników CIT. Rozliczenie zarówno w klasycznym jak i estońskim cit.
Podczas szkolenie omówimy elementy rozliczenia ulg w zeznaniu CIT-8 a także wypełnianie formularza dla podatników na estońskim CIT. Dodatkowo podczas szkolenia poruszymy kwestię składki zdrowotnej oraz podatku minimalnego.
Szczegółowy program:
1. Rozliczenie CIT za rok 2023.
a. Odliczenie strat podatkowych,
b. Rozliczenie darowizn,
c. Odliczenia od dochodu,
d. Ulgi robotyzacja,
e. Ulga na prototyp,
f. Ulga sponsoringowa,
g. Rozliczenie ulg czyli m.in.: CIT-RB, CIT-CSR,
h. Hipotetyczny podatek w CIT-8 jako koszt uzyskania przychodu,
i. Koszty finansowania dłużnego a CIT-8,
j. CIT-ST, czyli kiedy i jak składamy,
k. Wypełnianie CIT-8 za rok 2022 krok po kroku,
l. CIT-D, czyli jak prawidłowo wykazać darowizny,
m. Obowiązek składania CIT-8E wraz z załącznikami (m.in. CIT-8/O, CIT-BR, CIT-IP,
n. CIT-PD, czyli podatek od przerzuconych dochodów za rok 2022.
2. Rozliczenie roku na estońskim CIT za rok 2023.
a. Rozliczenie podstaw opodatkowania,
b. Rozliczenie płatności podatku,
c. Wypełnianie deklaracji CIT-8E,
d. CIT-EZ,
e. Rozliczenie CIT-KW jako załącznik do CIT-8.
3. Rozliczenie składki zdrowotnej.
a. Składka zdrowotna – roczna,
b. Ustalenie podstawy rocznej przy skali podatkowej,
c. Ustalenie podstawy rocznej przy podatku liniowym,
d. Ustalenie podstawy rocznej przy ryczałcie,
e. Ustalanie podstawy rocznej przy zmianie formy opodatkowania za rok 2023. Czy trzeba będzie korygować cały rok 2023?,
f. Jak wykazać podstawę roczną w DRA?,
g. Korekty DRA w trakcie roku – jaki ma to wpływ na podstawę roczną?,
h. Jak sporządzić zeznanie roczne do ZUS? – omówienie zeznania krok po kroku,
i. Co z nadpłatą składki? Termin zwrotu,
j. Co ze składką zdrowotną przy zmianie formy opodatkowania za rok 2023? Czy będzie trzeba dopłacić składkę? Jaki termin dopłaty będzie obowiązywał?
4. Podatek minimalny
a. Kogo nie dotyczy podatek minimalny?
b. Jak ustalić, czy podatnik jest zobowiązany do stosowania przepisów o podatku minimalnym?
c. Jak wyliczyć podstawę opodatkowania podatkiem minimalnym?
W trakcie szkolenia przewidujemy jedną 15 minutową przerwę.
Podczas szkolenia zostaną omówione najistotniejsze aspekty związane z rozpoczęciem roku 2024. Wybór opodatkowania estońskim cit oraz formalności na początek roku 2024 to elementy na które warto zwrócić uwagę, aby nie narazić się na sankcję lub nieprawidłowe wejście w system.
Zostanie także omówiona tematyka składki zdrowotnej, a w tym elementy związane z ustaleniem podstawy wymiaru składki zdrowotnej. Szkolenie uwzględni różne formy opodatkowania, a także zmianę formy opodatkowania na rok 2024. Na koniec omówimy zmianę formy opodatkowania na rok 2024.
Szczegółowy program:
1. Wybór opodatkowania estońskim CIT.
a. Warunki wejścia w system estońskiego CIT,
b. Podstawy estońskim CIT,
c. Analiza terminów płatności podatku,
d. Obowiązki dokumentacyjne na wejście w system,
e. Obowiązki dokumentacyjne w celu prawidłowego wybrania opodatkowania,
f. ZAW-RD, czyli jak wypełniać, aby było dobrze…,
g. OSW-RD, czyli co musi wspólnik, żeby nie dostać gigantycznej sankcji,
h. Sprawozdania finansowe dla podatników wchodzących w estoński CIT krok po kroku.
2. Ustalanie składek zdrowotnych na rok 2024.
a. Ustalanie podstawy wymiaru składki zdrowotnej na podatku liniowym,
b. Ustalanie podstawy wymiaru składki zdrowotnej na skali podatkowej,
c. Ustalanie podstawy wymiaru składki zdrowotnej na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych,
d. Ustalanie podstawy wymiaru składki zdrowotnej na karcie podatkowej,
e. Ustalanie podstawy wymiaru i rozliczenia składki w przypadku zmiany ze skali podatkowej na podatek liniowy,
f. Ustalanie podstawy wymiaru i rozliczenia składki w przypadku zmiany ze skali podatkowej na ryczałt,
g. Ustalanie podstawy wymiaru i rozliczenia składki w przypadku zmiany z podatku liniowego na skalę podatkową,
h. Ustalanie podstawy wymiaru i rozliczenia składki w przypadku zmiany z podatku liniowego na ryczałt,
i. Ustalanie podstawy wymiaru i rozliczenia składki w przypadku zmiany z ryczałtu na skalę podatkową,
j. Ustalanie podstawy wymiaru i rozliczenia składki w przypadku zmiany z ryczałtu na podatek liniowy.
3. Zmiana formy opodatkowania na rok 2024.
a. Aspekty do analizy podczas wyboru formy opodatkowania,
b. Zmiana formy opodatkowania, a składka zdrowotna,
c. Algorytm ustalani stawki podatku na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych,
d. Kazusy na formę opodatkowania.
W trakcie szkolenia przewidujemy jedną 15 minutową przerwę.
Podatkowe zamknięcie roku to analiza wszystkich zmian i przepisów istotnych z punktu widzenia zamykania roku zarówno dla podatników PIT jak i CIT. Podczas szkolenia omówimy elementy istotne dla zamknięcia roku i wejścia w nowy. Obowiązku dokumentacyjne, możliwości stosowanie odliczeń czy ulg, o tym wszystkim w sposób praktyczny podczas szkolenia.
Program:
I. Część dotycząca rozliczenia podatku CIT
Rozliczenie roku dla podatników na estońskim CIT
1. Rozliczenie roku dla podatników wchodzących w trakcie roku i od nowego roku
2. Obowiązki związane z rozliczeniem roku dla wchodzących od 2024 w estoński CIT
3. Rozliczenie roku na CIt-8E i zamknięcie ksiąg oraz sprawozdawczość
4. Dywidendy i zaliczki w trakcie roku, wykazywanie w zeznaniach rocznych
5. Inne obowiązki dokumentacyjne
Rozliczenie podatku CIT
1. Koszty finansowania dłużnego, czyli kolejna po roku zmiana przepisów.
2. Podatek od przerzuconych dochodów, czyli kiedy polski podatnik ściga za podatki zagranicznych kontrahentów
a) Zakres podmiotów zainteresowanych podatkiem od przerzuconych dochodów
b) Przesłanki nakładające obowiązek pobrania podatku
c) Elementy usług, transakcji, które są brane pod uwagę w podatku
d) Obowiązki formalne w zakresie podatku, czyli jakie dokumenty kompletować?
3. Rozliczenie podatku u źródła i zmiany w WHT
4. Podsumowanie zmian w podatku CIT w roku 2023
5. Zaliczki na podatek i zeznania roczne
a) Rozliczenie zaliczek miesięczne, kwartalne, uproszczone
b) Obowiązki płatnika CIT
c) Zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych
d) Dodatkowe obowiązki w zeznaniach podatkowych (darowizny, odliczenia)
6. Rok podatkowy
a) Wybór roku podatkowego
b) Zmiana roku podatkowego
c) Zawiadomienie o zmianie doku podatkowego
7. Podatek od przychodów z budynków
a) Zakres podmiotowy
b) Podstawa opodatkowania
c) Wysokość podatku do zapłaty
d) Rozliczenie podatku, możliwości odliczeń
8. Hipotetyczne odsetki w kosztach uzyskania przychodu
a) Przesłanki stosowania
b) Sposób kalkulacji
II. Rozliczenie PIT
1. Zmiany w rozliczaniu kosztów uzyskania przychodu w zakresie składek finansowanych przez
pracodawcę
2. Możliwość niepobierania zaliczek przez płatników
3. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci za rok 2023.
4. Rozliczenie małżonków za rok 2023
5. Kwota zmniejszająca podatek, oświadczenie PIT-2
6. Rozliczenie ulgi dla seniorów, ulgi na powrót oraz ulgi dla rodzin 4+ w zeznaniu rocznym
7. Nabywanie praw w trakcie roku w zakresie ulgi dla seniorów oraz ulgi dla rodzin 4+
8. Rozliczenie ulgi na zabytki w praktycznych przykładach
9. Odliczenia składek zdrowotnych
III. Ulgi w podatku PIT i CIT
1. Ulga na złe długi w podatku CIT
a) Warunki stosowania ulgi na złe długi
b) Rozliczenie ze strony wierzyciela
c) Rozliczenie ze strony dłużnika
d) Korekta ulgi na złe długi, moment jej zastosowania, ujęcie roczne czy miesięczne
e) Termin dokonania korekty
f) Ulga na złe długi, a wierzytelności odpisane
2. Ulga B+R
a) Katalog podmiotów, które mogą skorzystać
b) Przegląd kosztów kwalifikowanych
c) Analiza możliwości odliczenia ulgi
d) Rozliczenie roczne ulgi B+R
e) Połączenie ulgi B+R ze zwrotem gotówkowym i ulgą na innowacyjnych pracowników
f) Obowiązki ewidencyjne
3. Ulga IP Box
a) Zakres podmiotowy
b) Katalog kwalifikowanych praw własności intelektualnej
c) Stawki podatku, rozliczenie roczne
d) Proces decyzji w zakresie ulgi IP BOX
e) Obowiązki ewidencyjne
4. Ulga na prototyp
a) Ogólna konstrukcja.
b) Definicja kosztów produkcji próbnej.
c) Definicja kosztów wprowadzenia na rynek produktu.
d) Sposób rozliczania
5. Ulga na robotyzację
a) Ogólna konstrukcja.
b) Definicja robotów przemysłowych, urządzeń przemysłowych
c) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi.
d) Sposób rozliczania
6. Ulga na zwiększenie przychodów
a) Ogólna konstrukcja.
b) Definicja zwiększenia i osiągnięcia przychodów
c) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi.
d) Sposób rozliczania
7. Ulga sponsoringowa
a) Ogólna konstrukcja.
b) Definicja zwiększenia i osiągnięcia przychodów
c) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi w zakresie sportu
d) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi w zakresie kultury
e) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi w zakresie szkolnictwa
f) Sposób rozliczania
8. Ulga konsolidacyjna
a) Ogólna konstrukcja.
b) Zakres przedmiotowy
c) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi
9. Ulga na IPO
a) Ogólna konstrukcja.
b) Zakres przedmiotowy
c) Katalog kosztów kwalifikowanych do ulgi.
Podczas szkolenia zostaną omówione rozliczenia związane ze składką zdrowotną dla poszczególnych form działalności gospodarczej. Szkolenie omówi zagadnienia problematyczne związane z rozliczeniem roku 2022, i podsumuje praktykę techniczną ZUS w tym zakresie.
Program szkolenia:
Podatek liniowy i skala podatkowa.
1. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej w roku 2023 r.
2. Składka zdrowotna za styczeń 2023 i nowy rok składkowy.
3. Remanent a składka zdrowotna.
4. Sprzedaż środków trwałych w podstawie składki zdrowotnej.
5. Odliczenia od dochodu lub zmniejszenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym a podstawa wymiaru składki zdrowotnej.
6. Różnice w podstawie składki zdrowotnej a podstawie opodatkowania.
7. Roczne rozliczenie składki zdrowotnej 2023 r.
8. Nadpłata, wniosek o zwrot składki.
9. Odliczenie składek zdrowotnych.
10. Likwidacja działalności gospodarczej a odliczenie składek zdrowotnych.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
1. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej w roku 2023 r.
2. Różnice w podstawie składki zdrowotnej a oraz podstawie opodatkowania.
3. Roczne rozliczenie składki zdrowotnej 2023 r.
4. Nadpłata, wniosek o zwrot składki.
5. Odliczenie składki zdrowotnej.
6. Likwidacja działalności gospodarczej a odliczenie składek zdrowotnych.
Karta podatkowa.
1. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej w roku 2023 r.
2. Roczne rozliczenie składki zdrowotnej 2023 r.
3. Nadpłata, wniosek o zwrot składki.
4. Odliczenie składki zdrowotnej.
5. Rozliczenie odliczonej składki zdrowotnej w PIT-16A.
Składka zdrowotna w innych przypadkach.
1. Prokura, pełnomocnictwa.
2. Zarząd, rada nadzorcza, wynagrodzenia dla wspólników (art. 176 KSH).
3. Osoby współpracujące i możliwość odliczeń składek zdrowotnych u przedsiębiorców.
Praktyczna część składki zdrowotnej.
1. Wypełnianie DRA.
2. Obowiązki w zakresie korygowania DRA.
3. Rozliczenie roczne w DRA.
4. Porównanie danych z US przez ZUS.
Szkolenie skierowanie do działów księgowych, biur rachunkowych i przedsiębiorców. Podczas szkolenia zostanie omówione działanie systemu KSeF, ale także wiele praktycznych aspektów, które pojawią się w momencie wejście w system obligatoryjny. Szkolenie omawiać będzie aspekty zarówno od strony pracowników operacyjnych firm, działów księgowych czy biur rachunkowych.
Program szkolenia:
1. Czym jest faktura ustrukturyzowana?
2. Do czego służy i jaką rolę pełni Krajowy System e-Faktur (KSeF)?
3. Dostęp do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
4. Nadawanie uprawnień w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF).
5. Omówienie formularza ZAW-FA.
6. Katalog podmiotów zobowiązanych do stosowania faktur ustrukturyzowanych.
7. Podmioty zwolnione z podatku VAT, a Krajowy System e-Faktur (KSeF).
8. Jak przygotować się do faktur ustrukturyzowanych?
9. Data wystawienia faktury ustrukturyzowanej.
10. Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej.
11. Kursy walut a przesłanie faktury później.
12. Przekazywanie faktur do biura rachunkowego w formie papierowej – plusy i minusy.
13. Obieg e-Faktur. Jak działa system?
14. Rozliczenia wydatków przez pracowników a KSeF, zaliczki, faktury gotówkowe.
15. Niedostępność, awaria systemu, niemożliwość wystawienia z przyczyn leżących po stronie podatnika a data wystawienia faktury, odebrania faktury.
16. Kursy walut podczas wystawiania faktur lub w sytuacji awarii.
17. Przekazywanie informacji o wystawianych fakturach lub odbiór faktur.
18. Czy nadanie uprawnienia do odbioru faktur dla biura rachunkowego faktycznie jest takie bezpieczne i wygodne?
19. Możliwości wprowadzenia obiegu faktur z klientami, czyli co ciekawego jest dostępne?
20. Jakie procedury w związku z KSeF należy wprowadzić w biurze lub firmie?
10.00 – rozpoczęcie szkolenia
Rozliczenie CIT w klasycznym ujęciu
Rozliczenie CIT estońskiego
14.00 – zakończenie szkolenia
Szkolenie skierowane jest do wszystkich księgowych, kadrowych i biur rachunkowych, zainteresowanych tym, jak po polskoładowym zamieszaniu finalnie wyglądają podatki w roku 2023. Kogo obowiązuje podatek minimalny, jak rozliczać podatki od przerzuconych dochodów, a także jakie inne zmiany w CIT zafundował nam ustawodawca. W drugiej części szkolenia omówione zostaną zmiany w VAT w zakresie faktur ustrukturyzowanych.
Program szkolenia:
Część 1: Podsumowanie zmian w podatku CIT
Cześć 2: Przygotowanie do zmiany w VAT
Szkolenie skierowane jest do wszystkich księgowych i biur rachunkowych, które będą rozliczać zeznania podatkowe za 2022 r. w realiach prawnych zamieszania polskoładowego. W czasie szkolenia omówione zostanie rozliczenie roczne w różnych wariantach. Analizować będziemy także możliwości przeliczenia roku podatkowego z podatku liniowego lub ryczałtu na skalę podatkową. W drugiej części spotkania omówione zostaną szczegółowo nowe ulgi wprowadzone wraz z Polskim Ładem – na czym polegają, jak je udokumentować i jak uwzględnić w zeznaniu rocznym za 2022 r.
Program szkolenia:
Część 1: Rozliczenie roczne
Część 2: Nowe ulgi podatkowe
Rok 2023 to rok, w którym wejdą w życie przede wszystkim niektóre uchwalone już wcześniej przepisy. O tym co od 1 stycznia wchodzi w życie, a o czym być może już zapomniano opowiemy podczas szkolenia.
W programie:
Polski ład i zmiany w roku 2022 w podatkach dochodowych zapowiadano jako ostatnie w przypadku PIT w tak dużym zakresie. Na rok 2023 nie planuje się więcej dużych zmian. To nie oznacza, że ustawodawca nie planuje zmian w roku 2023. W zakresie podatku VAT spodziewamy się sporo zmian organizacyjnych na które musimy się przygotować zarówno w kontekście pracy biura, jak i w zakresie wiedzy o przepisach. O wszystkich planowanych zmianach z praktycznego punktu widzenia dla księgowych, biur rachunkowych oraz przedsiębiorców czy działów finansowych firm opowiemy podczas szkolenia.
W programie:
Program:
Program:
Składka zdrowotna, czyli jak ją liczyć, pomoc praktyczna.
CIT
Program: