VAT (w tym KSeF) i amortyzacja – jak uniknąć błędów i sankcji po zmianach

Szczegółowy program:

Zmiany w limitach amortyzacji i leasingu samochodów od 2026 r. – nowe zasady, konsekwencje i rekomendacje

1.    Wprowadzenie i uzasadnienie zmian

2.    Omówienie obecnych limitów: 150 000 zł (spalinowe), 225 000 zł (elektryczne/wodorowe) w amortyzacji i leasingu

3.    Cele zmian: ochrona środowiska, promocja niskoemisyjnych pojazdów

4.    Nowe limity od 2026 r. – szczegóły (60 min)

5.    Dane emisji CO₂ – źródło: CEPiK (homologacja)

6.    Przepisy przejściowe – co się opłaca zrobić do końca 2025 r.

7.    Pojazdy wprowadzone do ewidencji przed 1.01.2026 r.

8.    Umowy leasingowe – jasność tylko dla operacyjnych

9.    Rekomendacje: zakup/leasing do końca 2025 r.

10.     Symulacje wpływu obniżonych limitów x

Zmiany w zwolnieniu podmiotowym w VAT

1.    Wprowadzenie: tło zmian i stan prawny (45 min)

2.    Przedstawienie aktualnego limitu 200 000 zł i jego obowiązywania od 2017 r. – bez zmian od ośmiu lat

3.    Ustawowa zmiana limitu od 1 stycznia 2026 r. do 240 000 zł na podstawie noweli ustawy o VAT – uchwalonej przez Sejm 24 czerwca 2025 r.

4.    Ujęcie unijnego kontekstu (dyrektywa VAT 2006/112/WE – możliwy limit do 85 000 EUR)

5.    Szczegóły zmian (nowy limit 240 000 zł – kto zyskuje? mikroprzedsiębiorcy, lokalne firmy, freelancerzy, rzemieślnicy)

6.    Przepisy przejściowe: możliwość korzystania ze zwolnienia w 2026 r., jeśli obrót w 2025 r. nie przekroczy limitu 240 000 zł

7.    Omówienie wyłączeń ustawowych (branże, np. prawnicy, sprzedaż części samochodowych, kasy rejestrujące)

Krajowy System e-Faktur - Wprowadzenie do KSeF i logowanie

1.    Cel i rola Krajowego Systemu e-Faktur – podstawowe informacje i zastosowanie systemu

2.    Kto może korzystać z KSeF? – podmioty uprawnione do korzystania z systemu

3.    Jak nadać dostęp do KSeF? – procedura nadawania uprawnień pracownikom i biurom rachunkowym

4.    Zarządzanie uprawnieniami – jak ograniczać zakres dostępu w systemie

5.    Generowanie tokenów, a docelowo certyfikatów – zasady tworzenia i wykorzystania tokenów w KSeF

6.    Metody uwierzytelniania – sposoby logowania do KSeF i ich bezpieczeństwo

7.    Formularz ZAW-FA – jak prawidłowo wypełnić i złożyć zgłoszenie do urzędu skarbowego

Podatnicy objęci obowiązkiem fakturowania w  KSeF

1.    Podatnicy zobowiązani do stosowania KSeF

2.    Podatnicy uprawnieni, ale nieobowiązkowi – kto może korzystać dobrowolnie

3.    Zwolnienia z obowiązku – kto nie musi korzystać z KSeF

4.KSeF a podmioty zagraniczne – kiedy muszą korzystać z KSeF

5.Przepisy epizodyczne – kto w 2026 r. nie będzie musiał jeszcze wystawiać faktur w KSeF

Zasady fakturowania w KSeF

1.    Czym jest faktura ustrukturyzowana? – definicja i format dokumentu

2.    Kiedy należy wystawić fakturę? – omówienie obowiązków fakturowych

3.    Jakie dokumenty będą wystawiane i odbierane w KSeF

4.    Obowiązki związane z fakturami ustrukturyzowanymi – szczegółowe zasady wystawiania

4.    Przykłady zastosowania KSeF w praktyce:

·     Usługi krajowe – faktura do polskiego kontrahenta

·     WDT – wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

·     Eksport usług – zasady fakturowania

·     WNT – wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

·     Faktury wewnętrzne – wystawianie i obsługa

5.    Odbieranie faktur przez nabywców – kanały dostępu i obowiązki

6.    Odbieranie faktur w KSeF  gdy nie ma obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych

7.    Udostępnianie faktur z KSeF – proces i możliwości

8.    Faktury dla nievatowców – jak działa system w takim przypadku

9.    Kody QR – zastosowanie i oznaczanie faktur

Dane, daty i formaty faktur – nowa struktura FA(3)

1.    Data wystawienia faktury – interpretacja w systemie

2.    Data otrzymania faktury – jak i kiedy jest rejestrowana

3.    Termin wystawienia – wymagania prawne

4.    Numeracja faktur – zasady nadawania numerów

5.    Forma numeru – format techniczny

6.    Wygląd faktury – struktura graficzna i techniczna

7.    Pola obowiązkowe – jakie dane musi zawierać faktura

8.    Kluczowe informacje – co musi wiedzieć wystawca

9.    Załączniki do faktur – kiedy w formie ustrukturyzowanej

Przesyłanie i odbieranie faktur

1.    Sesja interaktywna – jak działa i kiedy warto z niej korzystać (plusy i minusy)

2.    Sesja wsadowa – kiedy lepsze rozwiązanie i jakie ma ograniczenia

3.    Co to jest tryb offline 24

Problemy techniczne i awarie KSeF

1.    Czym jest awaria KSeF – definicje, rodzaje i przykłady

2.    Wystawianie faktur w czasie awarii – procedury awaryjne

3.    Odbieranie faktur w czasie niedostępności – rozwiązania tymczasowe

4.    Studium przypadków – analiza realnych sytuacji awaryjnych

5.    Termin przekazania faktur po awarii – jak nie naruszyć przepisów

Kursy walut a KSeF

1.    Zasady ogólne przeliczania kursów – podstawa prawna

2.    Kurs w momencie obowiązku podatkowego – jak go ustalić

3.    Kurs z dnia poprzedzającego wystawienie faktury – kiedy go stosować

Faktury korygujące

1.    Korekty in minus po stronie sprzedawcy – zasady w systemie

2.    Awaria a korekty – jak postępować przy braku dostępu do KSeF

3.    Korekty po stronie nabywcy – obowiązki i procedury

4.    Korekta przy niedostępności – rozwiązania techniczne i formalne

5.    Noty korygujące – jak działają w środowisku KSeF

Sankcje związane z KSeF

1.    Kara za brak faktury ustrukturyzowanej – konsekwencje dla podatnika

2.    Kara za nieprzesłanie faktury po awarii – odpowiedzialność

3.    Brak VAT na fakturze – skutki i sankcje

4.    Powiadomienie o sankcji – jak odbywa się informowanie przedsiębiorcy

Płatności a faktury ustrukturyzowane

1.    Obowiązek oznaczania płatności – kto i kiedy musi to zrobić

2.    Płatności zbiorcze – jak prawidłowo je oznaczać w systemie KSeF

Patrycja Kubiesa Doradca podatkowy