Jednolity Plik Kontrolny dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK CIT oraz JPK ŚT) to nowe narzędzia elektronicznego raportowania, które istotnie zmieniły sposób przekazywania danych finansowych do organów podatkowych. Ich wprowadzenie stanowi kolejny etap cyfryzacji sprawozdawczości podatkowej w Polsce, mający na celu zwiększenie przejrzystości rozliczeń, automatyzację analiz oraz usprawnienie kontroli prowadzonych przez administrację skarbową.
JPK CIT, który obowiązuje od 1 stycznia 2025 roku, obejmuje dane z ewidencji rachunkowych niezbędne do prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania i kwoty należnego podatku dochodowego. Plik ten jest przekazywany wraz z deklaracjami CIT-8 lub CIT-8E i stanowi obecnie kluczowy element elektronicznego raportowania w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych.
Z kolei druga struktura – JPK ŚT (Środki Trwałe) – wejdzie w życie od 1 stycznia 2026 roku. Obejmie ona szczegółową ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, w tym dane dotyczące amortyzacji, ulepszeń, likwidacji oraz różnic pomiędzy ujęciem bilansowym a podatkowym.
JPK CIT jest wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników:
Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.
Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r.
Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r.
Adresaci szkolenia:
Główni księgowi, biegli rewidenci, właściciele biur rachunkowych rozliczających podmioty na księgach rachunkowych.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
Szczegółowy program:
1. JPK_KR PD – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów, harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025–2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
2. Omówienie elementów struktury JPK_KR PD z prezentacją na przykładzie wygenerowanej bazy z programu księgowego.
3. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r., celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania:
· prezentacja znaczników bilansowych na przykładach operacji księgowych
· prezentacja znaczników wynikowych na przykładach operacji księgowych w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym RZiS
· prezentacja znaczników podatkowych na przykładach operacji podatkowych
· prezentacja znaczników pozabilansowych na przykładach operacji podatkowych
· na jakich zasadach przypisywać znaczniki do poszczególnych kont?
· ile znaczników można przypisać do jednego konta?
· czy znaczniki powinny być przyporządkowane do kont syntetycznych czy analitycznych?
· jak sprawdzić, czy dobrze przypisano znaczniki?
· wskazanie nietypowych operacji księgowych i znaczników do nich
4. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK ŚT:
· podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remontu, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania
· typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) – zasady uwzględniania ich w prowadzonych księgach
· jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. gdy dochodzi do wytworzenia środka trwałego lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu, co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową)
5. Znaczniki bilansowe, wynikowe i podatkowe dla estońskiego podatnika oraz fundacji rodzinnej.
POBIERZ PROGRAM
Doradca podatkowy
doktor ekonomii oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej, praktyk księgowości oraz ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych. Jako szkoleniowiec prowadzi od ponad 10 lat zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów. Jako doradca przewodzi zespołowi doradców zajmujących się tworzeniem analiz, dokumentacji oraz procedur dla firm i samorządów w zakresie schematów podatkowych, cen transferowych, należytej staranności, podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST.
Szkolenie rozpocznie się w dniu 23 marca 2026 r. o godz. 10:00 i zakończą się o godz. 16:00 Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonych terminach. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed wydarzeniem otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas szkolenia ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)