Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z warunkami przystąpienia do systemu „estońskiego CIT”, zasadami jego funkcjonowania, a także procedurami związanymi z zakończeniem opodatkowania w tym modelu.
Program szkolenia obejmuje szczegółowe omówienie przepisów regulujących opodatkowanie w ramach „estońskiego CIT”, ze szczególnym uwzględnieniem praktycznych aspektów związanych z wdrożeniem tego rozwiązania. Uczestnicy dowiedzą się, jak skutecznie korzystać z tego modelu, prowadzić ewidencję księgową oraz sporządzać sprawozdania finansowe zgodne z wymogami systemu „estońskiego CIT”
Dla kogo jest to szkolenie?
Dla właścicieli firm, księgowych, doradców podatkowych i wszystkich, którzy chcą nie tylko zrozumieć CIT estoński, ale również stosować go w praktyce, minimalizując ryzyko i maksymalizując korzyści.
Korzyści z udziału w szkoleniu:
Szczegółowy program:
DZIEŃ 1 – WEJŚCIE NA ESTOŃSKI CIT
Przygotowanie spółki do przejścia na ryczałt od dochodów spółek (eCIT)
1. Podmioty wyłączone z CIT estońskiego
· wyłącznie trwałe
· wyłączenia czasowe
· analiza typowych błędów przy kwalifikacji.
2. Podmioty uprawnione do stosowania CIT estońskiego – warunki
· struktura własności,
· brak określonych powiązań kapitałowych,
· limit przychodów,
· zatrudnienie.
3. Przejście na estoński CIT – prawa i obowiązki związane ze zmianą formy opodatkowania
4. Dodatkowe wymogi na moment wejścia w eCIT
· zmiany w sprawozdaniu finansowym – dodatkowe pozycje,
· zgłoszenia do urzędu skarbowego i obowiązki informacyjne,
· oświadczenie o podmiotach powiązanych kapitałowo
5. Przesłanki, które należy spełniać podczas opodatkowania ryczałtem oraz skutki ich naruszenia
· warunki utrzymania prawa do eCIT
· omówienie skutków utraty prawa do eCIT
DZIEŃ 2 – PRACA NA ESTOŃSKIM CIT
Obowiązki, rozliczenia i ewidencje podatnika działającego w systemie eCIT
1. Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego estońskim CIT
2. Przedmiot i podstawa opodatkowania estońskim CIT
Szczegółowe omówienie momentu powstania przychodu w eCIT w tym:
· podział zysku (dywidenda, pokrycie strat),
· wydatki na cele niezwiązane z działalnością gospodarczą,
· ukryte zyski,
· nieujawnione operacje gospodarcze
· przykłady sytuacji budzących wątpliwości interpretacyjne.
3. Rachunkowość spółek na eCIT (polityka rachunkowości, plan kont, inne zagadnienia księgowe)
Jak dostosować politykę rachunkowości do wymogów eCIT:
· propozycje kont analitycznych,
· sposób prezentacji wyniku finansowego.
4. Ewidencja rachunkowa na potrzeby eCIT
· jak dokumentować i ujmować w księgach zdarzenia mające wpływ na podstawę opodatkowania na przykładach
5. Stawki estońskiego CIT, terminy zapłaty oraz termin deklarowania
· obowiązujące stawek (10% i 20%),
· terminy płatności
6. Deklaracje na potrzeby eCIT
· ogólny przegląd formularzy CIT-8E, CIT-EZ
7. Wypłata dywidendy/zysku – przykład rozliczenia wspólników
· rozpoznanie momentu opodatkowania,
· obliczenie podatku,
· przykład liczbowy (kalkulacja efektywnego obciążenia podatkowego).
8. Wyjście z ryczałtu
· warunki i procedura wyjścia z eCIT – zarówno dobrowolnego, jak i przymusowego,
· możliwe terminy powrotu na eCIT
9. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
W trakcie każdego szkolenia przewidziane są dwie przerwy: 15-minutowa i 30-minutowa.
POBIERZ PROGRAM
Biegły rewident
Absolwentka studiów magisterskich ekonomicznych i pedagogicznych jak również studiów podyplomowych na kierunku dyrektor finansowy oraz rachunkowość. Ponad 25 letnie doświadczenie w zakresie rachunkowości, podatków oraz audytu zdobywane w podmiotach z różnych branż i o różnej wielkości jako główny księgowy, dyrektor finansowy oraz biegły rewident. Obecnie Prezes spółki rachunkowo-audytorskiej oraz trener na szkoleniach wewnętrznych w zakresie rachunkowości i podatków, wykładowca z zakresu podatków, rachunkowości oraz prawa spółek. Jest osobą, która uwielbia pracę z ludźmi oraz przekazywanie im swojej wiedzy, jak również czerpanie wiedzy od innych (ciągłe samodoskonalenie).
Szkolenie rozpocznie się w dniu 27 stycznia 2025 r. o godz. 10:00 i zakończy się o godz. 16:00. Szkolenie przeznaczone jest do oglądania na żywo w ustalonych terminach. Osoby, które zapiszą się na szkolenie, dzień przed wydarzeniem otrzymają w osobnym mailu link do udziału. W trakcie szkolenia jest możliwość zadawania pytań, które są zgodne z tematem i nie wymagają konsultacji, wyliczeń oraz sprawdzenia rejestrów. Podczas szkolenia ekspert odpowie na jak największą ich liczbę.
* Informujemy, że przyjmujemy oświadczenia potwierdzające zwolnienie z podatku VAT (udział w szkoleniu jest finansowany ze środków publicznych w rozumieniu ustawy o finansach publicznych w całości zgodnie z treścią art.43 ust.1 pkt 29 lit, c ustawy z dnia 11.03.2004r. o podatku od towarów i usług)